季度预缴企业所税，千万不要瞎计提成本费用。小张会计刚刚收到系统的风险推送，怀疑他们在预缴所得税环节存在无票成本过大的风险。那这个指标就是成本费用和相关的这个发票金额在季度预缴就开始了，比对小张会计非常的纳闷，说我们现在季度预缴都不能随心所欲了吗？稽查威克能说你很放肆，什么时候你都不能随心所欲。虽然你old but beautiful，但是税法的刚性你必须遵守。因为我们发现现在很多企业通过季度预缴的方向进行相关成本费用的预提。在少预缴企业所得税的环节，存在着重大的怀疑和疑点。所以在这儿我们要向季度预缴，要申报质量，向季度预缴要税款的这个入库。所以在这种情况下，加大了季度预缴的相关的数据监控。你看这次企业所得税季度预缴申报表的修订，它要求填报工资数据，那同时也要求把我们所有的相关利润表的相关数据都纳入到我们的偏报行字。这就说明加强监控监管的一个重要方向。这个你得知道小张会计说，那我知道了这次预缴天工资数据都给我折腾毁了。确实你说的有道理。那这个时候小张会计说，我们本来想法很简单，就是想在季度预缴时整点成本费用，然后汇算清缴纳税调增，这样就不用再汇算清缴时再做退税了。因为退税确实很折磨人的。这个时候稽查的一个长说，哎，你记住了，季度预缴，千万不要随意的增大成本费用，这是不行的，否则风险推送一定在路上。因为无票成本和相关的这个发票数据的比对一直在使用，包括在季度预缴。同时在这儿也要建议你一个事儿，如果确实是这个成本费用真实发生的发票还没到，这种情况是实际发生的成本费用，而无票做账的，这个是完全正确的。只要你保证在汇算清缴结束前，发票能取得就行了。那小张快说，那我们如果能证明是真实的，你的哪条政策能支持你刚才说的方向呢？其实他不跟你说，还考我呢。记住了总局二零一一年的三十四号公告明确规定，在季度预缴环节。那你如果成本没有真实发生，可以暂按这个金账面金额进行这个所得税的扣除。只要保证在汇算清缴前能够补充取得发票就是ok的。小程开始说，哎呀，其他危险。那我明白了，我得想办法证明他是实际发生的。