挣了一百万，交完税到自己手上还能剩多少？我们先说每家公司它的税种情况都不太一样。那大多数的公司呢有三个大的税种，增值税、企业所得税，还有个人所得税。这三个大的税种加在一起，差不多基本上就已经超过了一万以上。那所以我们重点就讲一下这三个大的税种，那有收入要交增值税，有盈利，要交企业所得税，公司给个人分钱，要交个人所得税。那我们先说增值税，增值税呢它分成两种纳税人类型，一种叫小规模纳税人，简称小规模，另外一种是一般纳税人，简称为一般人。那小规模和一般纳税人的的税率不太一样。那小规模正常的税率是百分之三。从二零二三年到二零二七年底之前，小规模减按百分之一来征收。所以我们平时开发票的时候，税率的话都是百分之一。那另外一个政策是每个季度营业收入在三十万以内免征增值税。那其实小规模的税率是比较低的。那同时呢咱们还能享受这个免增值税的政策，一般纳税人的税率相对来说就要高一些。一般纳税的税率是从百分之六到百分之十到百分之十三，但是一般纳税人可以做增值税的进销项抵扣。那什么叫增值税的进销项抵扣？举个例子，比如说这个键盘，假如这个键盘我是用一百块钱从上游的供应商手里面进的货，那我一百二十块钱卖给了下游的客户。那这个键盘是不是在整个环节当中，它增加了二十块钱的价值。那么我们就针对增加出来二十块钱的价值交的税，就是增值税。但是这里面有个前提，咱们公司性质呢，要是一般纳税人性质，而且你要把这个专票要拿到手。那我们说的专票就是增值税专用发票。我们从上游的供应商手里拿到一百块钱增值税的专用发票。那我们同时呢还给下游的客户开了一个一百二十块钱的发票。那我们就用中间增加出来的这二十块钱去乘以增值税的税率。键盘的税率是百分之十三。那我们就用二十块钱去乘以百分之十三来交增值税。如果我们是小规模的纳税人和小规模的纳税人，是没有办法做增值税的进销项抵扣，小规模只能按照全额的收入去乘以增值税的税率。比如说这个键盘还是一百二十块钱，那我们就用一百二十块钱全额去乘以百分之一或者是百分之三来交增值税。所以说他们两个各有利弊的，小规模是不能做增值税的进销项抵扣，但是税率很低，一般纳税人可以做增值税的进销项抵扣，但是税率是比较高的。那一般纳税人的行业不同，它的。税率也不一样。那你像销售行业，它就是百分之十三，那服务行业它就是百分之六。那还有建筑行业、运输行业、农业等等，这些就是百分之九。那这个是增值税的税率，如果挣了一百万，需要交多少增值税呢？首先这个挣来的一百万啊，并不是你全部的收入。咱们要看你具体的收入是多少。那还有你是小规模，你还是一般大学人，那上面我们已经算过了。那咱们对照着自己的情况去计算。如果你是小规模，那你这一百万如果是一个季度以内的收入，那你就用一百万去乘以百分之一交增值税。假如这一百万的收入是你一年的收入，那你就相当于每个月不到十万，那你就免征增值税。那我们上面说过了一个月，十万以内，一个季度不超过三十万免征增值税。但是如果一个季度你超过了三十万，只要一个季度你超过了三十万，你就要交增值税。这个是小规模的政策。如果是一般纳税人，那要看你公司的进项和销项之间的差额部分去交增值税。这个是关于增值税的一个说明。那每家公司它的情况不太一样，大家自己带入去计算一下。那接下来我们再说一下企业所得税。那企业所得税和个人所得税都有一个词叫所得。什么叫所得？所得就是所得到的只有赚钱了，你就需要交所得税，谁赚钱了谁就交所得税。那企业赚钱了就得交企业所得税，个人赚钱了就得交个人所得税。那企业所得税公司赚钱了，减去花掉的钱就是收入减去成本和费用。那减掉剩余的部分就是利润，公司有了利润就得交企业所得税，公司有了盈利就得交企业所得税。那么企业所得税的税率，通常情况下的税率是百分之二十五。但是实际工作当中呢，大部分的企业都是按照百分之五来交的。为什么这里边有个小微企业的一个优惠政策？什么叫小微企业？小微企业有三个认定标准，第一个，员工人数不能超过三百人，第二个利润不能超过三百百万，就是你一年的利润不能超过三百万。第三个就是资产总额不能超过五千万。这三个条件只要你都符合了，那你就是小微企业。那小微企业的企业所得税的税率就可以按照百分之五来计算。比如说我公司今年一年挣了一百万，那到时候还能剩多少呢？假如说这一百万都是利润，那就一百万乘以百分之五交五万的企业所得税。交完五万的企业所得税之后，剩余的九十五万，你是不是可以直接分给股东呢？那如果想分给股东个人，那咱们还得需要。交一个股东分红的个人所得税，股东分红的个人所得税的税率是统一的，都是百分之二十。如果咱们想把挣来的这个一百万想要分给股东个人，在符合小微企业标准的情况下，那你需要交五万的企业所得税，剩下的九十五万再乘以股东分红的百分之二十，那就九十五万乘以百分之二十就等于十九万。那十九万的个人所得税，加上五万的企业所得税，两个人加在一起就是二十四万。也就是说假如这一百万都是利润，假设咱们还符合这个免增值税的政策，那剩余的部分都是利润，而且还符合小微企业的标准。那挣的一百万需要先交二十四万，那剩下的七十六万才能到自己的手里，这个就是一百万。通过正规的方式走股东分红啊，按小微企业来计算的，大概的综合税负就是百分之二十四。这个咱们是没算那个增值税的，因为增值税是比较复杂的，每个公司情况都不太一样。假设这一百万都是利润，那你想转到自己兜里，那就得需要交一个百分之二十四的综合税负。那前提的话，你是小微企业走股东分红的方式。那除了这种方式呢，还有一种方式，比如说我们可以发工资，发奖金的形式，发工资和发奖金的税率是多少呢？工资薪金所得它就是个人所得税，它的税率呢是一个阶梯，利率是从百分之三到百分之四十五的阶梯利率。这里有一个税率表，大家看一下工资薪金所得是一个阶梯利率。那我们每个人每年有六万免征个人所得税的额度。也就是说只要你给自己发工资，一年不超过六万，不需要交个人所得税。那你超过六万以上才需要交。所以我们经常也听到有人说一个月给自己发五千块钱工资，为什么是五千，五千一个月，一年就是六，他就享受免征个人所得税的政策。如果发工资，每个月超过了五千以上，那你的税率就按照百分之三到百分之四十五的阶梯利率来去交税。我们上面算的是股东分红的个人所得税是百分之二十，那股东分红不能只算个人所得税，还有把企业所得税也要算进去。因为股东分红不仅仅是要分给股东个人，还需要交完企业所得税之后，扣完企业所得税之后的钱，才能再乘以股东分红的税率。也就是说，乘以股东分红的个人所得税，然后再分给股东个人。那发工资是属于什么？发工资是属于公司的支出，是属于公司的成本。那公司对于公司来说不属于企业所得税，所以就不用去算股东分红啊，还有企业所得税了。但是如果你要是走股东分红，你就要把企业所得税也要算进去。所以。股东分红的两个税加在一起，综合税负就是百分之二十四。我们来把股东分红的百分之二十四的综合税率再代入到这个个税的税率表里面来看。那咱们会发现刚好在百分之二十到百分之二十五之间，也就是说百分之二十到百分之二十五之间，临界值的金额是三十万。也就是说我们给给自己发工资的时候，每年应纳税所得额控制在三十万以内，工资的税率不会超过百分之二十。那这个就要比股东分红的百分之二十四要更划算一些。那超过了三十万以上，那工资的税率就达到百分之二十五了，那咱们就不如走这个股东分红的百分之二十四得到划算。所以我建议大家在给自己发工资的时候，每年应纳税所得额控制在三十万以内。这样咱们发工资要比股东份额要划算很多。那除了这个三十万以外，那我们还有一个六万的免征额度。那三十万加上六万，全部加在一起来计算，那就是一年三十六万。所以咱们再给自己发工资，一年尽量控制在三十六万以内。那工资要比股东分红要划算很多。一年三十六万，平均到一个月的话就是三万。所以我建议大家发工资的时候，控制在五千到三万之间。那五千是免税额嘛，对吧？三万就相当于是和股东分红的税率，它中间的一个临界点。如果每个月工资你要是发超过三万以上，那咱们就没有股东分红要合适了。所以每个月发工资，你要是超过三万以上，那你就直接走股东分红。那除了工资以外，咱们还可以给自己发一笔年终奖，年终奖是可以按照个人所得税的税率表来去计算的。年终奖也是按照个人所得税的阶梯利率来去计算，但是年终奖是单独来去计税的。什么是单独计税？举个例子，比如说你给自己发工资，已经发到了三十万，到了这个百分之二十这个档。如果你还想给自己再发十万块钱的工资，那这个工资呢它是累加在一起来计算你的个人所得税的那你三十万加上十万就等于四十万，那四十万就到了第四档百分之二十五了。咱们新加进来的这个十万就要乘以百分之二十五，交两万五的个人所得税。如果这十万咱们是年终奖的，年终奖是可以单独来计税的。年终奖单独计税是什么意思啊？不管你工资到了哪个档，那年终奖都是从第一个阶梯，就是第一档重新开始计算。那年终奖发十万，那十万他就属于是第二阶梯的百分之十，那十万乘以百分之十，那就是一万。再扣掉一个速算扣除数，所以可以理解为发十万的年终奖。就是百分之十，那就是一万左右的个人所得税。这么一看啊，同样的年终奖十万块钱，如果走工资就是百分之二十五，那两万五的个人所得税，总年终奖就是一万的个人所得税。那中间差了一万五，所以还是走年终奖要划算很多。建议大家除了工资以外，可以考虑再给自己发一笔年终奖。那么年终奖发多少比较划算呢？这要看你工资发了多少，你的工资如果已经发到了百分之二十这个档，那我们可以发一笔百分之十的年终奖，百分之十最高就是十四万四，我们可以发十四万四。这个就是为什么很多人给大家推荐发这个年终奖，原因这样发年终奖正好卡在百分之十。那有一些老板说，那我发十四万五会怎么样？如果咱们发十四万五，那你就按照全额的十四万五去乘以百分之二十了，那就不是百分之十了。三十万是百分之二十。但是他并不是说让你拿这个全额的三十万去乘以百分之二十，而是三万六乘以百分之三。再加上三万六到十四万四之间的百分之十，再加上十四万四到三十万乘以百分之二十，它是一个阶梯累加的一个计算方式。如果你发三十六万的工资，那全部累加在一起，大概的是率平均下来就是百分之十左右，不是百分之二十，百分之二十是这个档的最高的一个税率。如果全部平均下来，大概就是百分之十左右，也就是说工资的真实的综合税其实要更划算一些。别看这个股东分红的税率是百分之二十四，工资呢是百分之二十，好像再超过就比分红要高。那实际上我们卡在这个百分之二十以内，那我们工资的综合税率也就百分之十左右。而且如果我们发三十六万，那三十六万乘以百分之十，也就三万多块钱。用三万多块钱呢，咱们就能把这三十六万全都提出来了。如果咱们再发一笔十四万四的年终奖，那十四万四对应的也是百分之十三十六万的工资。再加上十四万的的年终奖，加起来就是五十多万，相当于是五十多万。可以通过百分之十的税率左右把它拿出来。所以这么来看，通过发工资和年终奖加起来还是挺划算的。那假如说挣了一百万，咱们通过发工资和年终奖拿出来一部分，那剩余的部分咱们再通过股东分红组合一下，组成三笔来进行发放。第一笔总工资一个月三万，第二笔总年终奖发十四万四，那剩余的部分走股东分红，那我们的综合税负应该是工资是三十六万乘以百分之十左右。那三十六万再加上十四万四。也就百分之十左右全部加在一起，就是五十多万就可以用百分之十左右的税率把它拿出来，也就是五万块钱。那剩余的五十万咱们再给股东分红。那股东分红的话，我们刚才已经算过了，是百分之二十四。那股东分红的个人所得税是百分之二十，加上企业所得税百分之五就是百分之二十四。那剩余的五十万乘以百分之二十四，大概就是十二万左右。五万左右的工资和年终奖的个人所得税，再加上十二万左右的股东分红的个人所得税加在一起，大概就是十七万多。那最后十七万咱们就可以把这一百万全都拿出来了。咱们说的这些啊，都是不考虑这个增值税的情况下，只考虑企业所得税和个人所得税。那挣一百万。通过这种组合的方式揣到自己的兜里，那扣掉十七万多的税，最后的话剩八十二万就可以到自己的兜里了。这种方式是我认为在所有合规方式里面相对是比较划算的一种方式。那这里边我没有算那个增值税啊，因为增值税每个公司它不太一样，还要去看你公司是小规模性质啊，还是一般纳税人性质。你有没有专票去抵扣，所以这个没有办法去统一来算。我们刚刚假设的都是小微企业的企业所得税。那如果你不是小微企业，你是非小微企业，那你的企业所税就是百分之二十五了，那就更高。如果你的企业所得税很高，不建议走太多的股东分红，可以选择多发点工资。但这个具体发多少自己要去算一下。那我们刚刚上面算的都是按照小微企业来计算的那小微企业的企业所得税是百分之五。这么组合下来的方式就是每个月发三万的工资，一年发十四万次的年终奖。那剩余的部分走股东分红，那全部加在一起，差不多就是十七万多的税。这样的话一百万就可以拿到自己的兜里。